证券代码：002601    证券简称：龙佰集团      公告编号：2023-088

(资料图片仅供参考)

              龙佰集团股份有限公司

  本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏。

  龙佰集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 7 月 10 日召开的第

八届董事会第四次会议、第八届监事会第四次会议审议通过了《关于开展外汇

套期保值业务的议案》，现将相关事项公告如下：

  一、开展外汇套期保值业务的目的

  公司是国内最大的钛白粉出口企业，国际市场业务在公司战略中占重要地

位，由于公司出口业务主要采用外币结算，当汇率出现较大波动时，汇兑损益

将对公司的经营业绩造成一定影响，公司及子公司开展外汇套期保值业务，有

利于控制和消化汇率风险，减少汇兑损失。

  二、外汇套期保值业务概述

于公司生产经营所使用的主要结算货币，包括有美元、欧元等。公司及子公司

进行的外汇套期保值业务品种，具体包括远期结售汇、外汇掉期、外汇互换、

外汇期权业务及其他外汇衍生产品业务。

美元或等值外币，存量最高不超过5亿元美元或等值外币。公司及子公司除根据

与相关金融机构签订的协议缴纳一定比例的保证金外（如需要），不需要投入

其他资金，该保证金将使用公司的自有资金，不涉及募集资金。

董事会授权公司经营层审批日常外汇套期保值业务方案及签署外汇套期保值业

务相关合同。授权期限自公司股东大会审议通过之日起12个月内。

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付款时间相匹配，不会对公司的流动性造成影响。

  三、开展外汇套期保值业务的必要性和可行性

  公司出口业务占营业收入比重较大，公司产品覆盖多个国家和地区。受国

际政治、经济不确定因素影响，外汇市场波动较为频繁，为进一步提高公司应

对外汇波动风险的能力，更好地规避和防范公司所面临的外汇汇率波动风险，

增强公司财务稳健性，公司有必要根据具体情况，适度开展外汇套期保值业务。

  公司开展的外汇套期保值业务基于公司外汇资产、负债状况及外汇收支业

务况，与公司业务紧密相关。公司已针对外汇套期保值业务制定了《外汇套期

保值业务管理制度》，形成健全的外汇套期保值业务管理机制。

  四、外汇套期保值业务的风险分析

  公司开展外汇套期保值业务遵循锁定汇率风险、套期保值的原则，不做投

机性交易操作，在签订合约时严格按照公司预测付款（回款）期限和付款（回

款）金额进行交易。外汇套期保值业务可以在汇率发生大幅波动时，降低汇率

波动对公司的影响，但同时外汇套期保值业务也会存在一定风险：

能低于公司对客户（供应商）报价汇率，使公司无法按照报价汇率进行锁定，

造成汇兑损失。

由于内控制度不完善而造成风险。

回，会造成延期交割导致公司损失。

  五、公司采取的风险控制措施

保值业务额度、品种范围、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信

息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定，该制度符

合监管部门的有关要求，能满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施是切

实有效的。

正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，禁止进行投机和套利交易，并

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严格按照《外汇套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作，有效地保证制

度的执行。

用情况及盈亏情况进行审查。

其合约的外币金额不得超过进出口业务的预测量。

汇资金总量及结售汇时间。外汇套期保值业务锁定金额和时间原则上应与外币

货款回笼金额和时间相匹配。同时公司将高度重视外币应收账款管理，避免出

现应收账款逾期的现象。

  六、开展外汇套期保值业务的会计核算原则

  公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准

则第 24 号——套期保值》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等相关规

定及其指南，对外汇套期保值业务进行相应核算和披露。

  七、独立董事意见

  我们对《关于开展外汇套期保值业务的议案》进行了认真审阅，一致认为：

公司及子公司开展外汇套期保值业务是为了满足正常生产经营规避外汇市场风

险，防范汇率大幅波动带来的不良影响。同时，公司已制定了《外汇套期保值

业务管理制度》，完善了相关内控流程，公司采取的针对性风险控制措施可行有

效，公司开展外汇套期保值业务的相关决策 程序符合国家相关法律、法规及

《公司章程》的有关规定，不存在损害公司和全体股东，尤其是中小股东利益

的情形。因此，我们同意公司开展外汇套期保值业务。

  八、备查文件

  特此公告。

                         龙佰集团股份有限公司董事会

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